2024年繼續(xù)執(zhí)行的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些?今天就來給大家盤點下。

1、小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

對小型微利企業(yè)減按25%計算應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅政策，延續(xù)執(zhí)行至2027年12月31日。

政策依據(jù)：《財政部 稅務總局關于進一步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展有關稅費政策的公告》(2023年第12號)

2、西部地區(qū)企業(yè)所得優(yōu)惠

2021年1月1日—2030年12月31日，對設在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

政策依據(jù)：《財政部 稅務總局 國家發(fā)展改革委關于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告》(財政部公告2020年第23號)

3、海南自貿(mào)港企業(yè)所得稅優(yōu)惠

2020年1月1日-2024年12月31日，對注冊在海南自由貿(mào)易港并實質(zhì)性運營的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%征收企業(yè)所得稅。

政策依據(jù)：財政部、稅務總局《關于海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》(2020年6月23日)

4、研發(fā)費加計扣除

集成電路企業(yè)和工業(yè)母機企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，在2023年1月1日至2027年12月31日期間，再按照實際發(fā)生額的120%在稅前扣除;形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的220%在稅前攤銷。

政策依據(jù)：《財政部 稅務總局 國家發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于提高集成電路和工業(yè)母機企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例的公告》(2023年第44號)

5、公司制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)合伙人和天使投資個人投資抵免。

公司制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式直接投資于種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè) ( 以下簡稱初創(chuàng)科技型企業(yè)) 滿 2年 ( 24 個月，下同) 的，可以按照投資額的 70%在股權持有滿2 年的當年抵扣該公司制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應納稅所得額;當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。

有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)( 以下簡稱合伙創(chuàng)投企業(yè))采取股權投資方式直接投資于初創(chuàng)科技型企業(yè)滿 2 年的，該合伙創(chuàng)投企業(yè)的法人合伙人可以按照對初創(chuàng)科技型企業(yè)投資額的 70%抵扣法人合伙人從合伙創(chuàng)投企業(yè)分得的所得;當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。

政策依據(jù)：《財政部 稅務總局關于延續(xù)執(zhí)行創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人投資初創(chuàng)科技型企業(yè)有關政策條件的公告》 (2023 年第17 號)

6、吸納退役士兵就業(yè)稅費減免政策

自2023年1月1日至2027年12月31日，企業(yè)招用自主就業(yè)退役士兵，與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的，自簽訂勞動合同并繳納社會保險當月起，在3年內(nèi)按實際招用人數(shù)予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。定額標準為每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府可根據(jù)本地區(qū)實際情況在此幅度內(nèi)確定具體定額標準。

政策依據(jù)：《財政部 稅務總局 退役軍人事務部關于進一步扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策的公告》 (2023年第14號)

7、吸納重點群體就業(yè)稅費減免政策

自2023年1月1日至2027年12月31日，自簽訂勞動合同并繳納社會保險當月起，在3年內(nèi)按實際招用人數(shù)予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。定額標準為每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府可根據(jù)本地區(qū)實際情況在此幅度內(nèi)確定具體定額標準。

政策依據(jù)：《財政部 稅務總局 人力資源社會保障部 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部關于進一步支持重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策的公告》 (2023年第15號)

8、從事污染防治的第三方企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅

對符合條件的從事污染防治的第三方企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，執(zhí)行期限延長至2027年12月31日。

政策依據(jù)：《關于從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策問題的公告》(財政部 稅務總局 國家發(fā)展改革委 生態(tài)環(huán)境部公告2023年第38號)

9、生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品的企業(yè)免征企業(yè)所得稅

2027年12月31日前，對生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品的企業(yè)，免征企業(yè)所得稅。

政策依據(jù)：《關于生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅的公告》(財政部 稅務總局 民政部公告2023年第57號)

10、設備、器具扣除有關企業(yè)所得稅政策

企業(yè)在2024年1月1日至2027年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除。

政策依據(jù)：《關于設備、器具扣除有關企業(yè)所得稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2023年第37號)

11、支持小額貸款企業(yè)所得稅減計收入

2027年12月31日前，對經(jīng)省級地方金融監(jiān)督管理部門批準成立的小額貸款公司取得的農(nóng)戶小額貸款利息收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。 所稱小額貸款，是指單筆且該農(nóng)戶貸款余額總額在10萬元(含本數(shù))以下的貸款。

政策依據(jù)：《關于延續(xù)實施小額貸款公司有關稅收優(yōu)惠政策的公告》(財政部 稅務總局公告2023年第54號)

12、支持農(nóng)村金融發(fā)展企業(yè)所得稅減計收入

2027年12月31日前，對金融機構農(nóng)戶小額貸款的利息收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額;對保險公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險業(yè)務取得的保費收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。

政策依據(jù)：《關于延續(xù)實施支持農(nóng)村金融發(fā)展企業(yè)所得稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2023年第55號)

13、保險保障基金特定收入免征企業(yè)所得稅

2027年12月31日前，對中國保險保障基金有限責任公司(以下簡稱保險保障基金公司)根據(jù)《保險保障基金管理辦法》取得的下列收入，免征企業(yè)所得稅。

政策依據(jù)：《關于保險保障基金有關稅收政策的通知》(財稅〔2023〕44號)

14、鐵路債券利息收入減半征收

對企業(yè)投資者持有2024—2027年發(fā)行的鐵路債券取得的利息收入，減半征收企業(yè)所得稅。

政策依據(jù)：《關于鐵路債券利息收入所得稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2023年第64號)

15、文化體制改革中經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)

2027年12月31日前，經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)，自轉制注冊之日起五年內(nèi)免征企業(yè)所得稅，企業(yè)在2027年12月31日享受該項優(yōu)惠不滿五年的，可繼續(xù)享受至五年期滿為止。

政策依據(jù)：《財政部 稅務總局 中央宣傳部關于延續(xù)實施文化體制改革中經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)有關稅收政策的公告》(財政部 稅務總局 中央宣傳部公告2023年第71號)

16、廣告費支出稅前扣除

2021年1月1日—2025年12月31日，對化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造(不含酒類制造)企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業(yè))收入30%的部分，準予扣除;超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除;

對簽訂廣告費和業(yè)務宣傳費分攤協(xié)議的關聯(lián)企業(yè)，其中一方發(fā)生的不超過當年銷售(營業(yè))收入稅前扣除限額比例內(nèi)的廣告費和業(yè)務宣傳費支出可以在本企業(yè)扣除，也可以將其中的部分或全部按照分攤協(xié)議歸集至另一方扣除。另一方在計算本企業(yè)廣告費和業(yè)務宣傳費支出企業(yè)所得稅稅前扣除限額時，可將按照上述辦法歸集至本企業(yè)的廣告費和業(yè)務宣傳費不計算在內(nèi)。

煙草企業(yè)的煙草廣告費和業(yè)務宣傳費支出，一律不得在計算應納稅所得額時扣除。

政策依據(jù)：《財政部 稅務總局關于廣告費和業(yè)務宣傳費支出稅前扣除有關事項的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第43號)

17、扶貧捐贈支出據(jù)實扣除

自2019年1月1日至2022年12月31日，企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其組成部門和直屬機構，用于目標脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時據(jù)實扣除。在政策執(zhí)行期限內(nèi)，目標脫貧地區(qū)實現(xiàn)脫貧的，可繼續(xù)適用上述政策。執(zhí)行期限延長至2025年12月31日。

政策依據(jù)：《關于延長部分扶貧稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(財政部 稅務總局 人力資源社會保障部 國家鄉(xiāng)村振興局公告2021年第18號)

18、境外機構投資境內(nèi)債券市場

2021年1月1日—2025年12月31日，對境外機構投資境內(nèi)債券市場取得的債券利息收入暫免征收企業(yè)所得稅和增值稅。

政策依據(jù)：《財政部 海關總署 稅務總局關于延續(xù)境外機構投資境內(nèi)債券市場企業(yè)所得稅、增值稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2021年第34號)

2023年最新減稅降費優(yōu)惠政策匯編（增值稅篇）

2023年最新減稅降費優(yōu)惠政策匯編(增值稅篇)01、小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人……

2023企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠

財政部 稅務總局關于小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告(財政部 稅務總局公告2023年第6號)為支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)……

稅務局明確:2023年,個體戶和小微企業(yè)這些稅費統(tǒng)統(tǒng)減免!

2023年，針對小微企業(yè)和個體戶出臺了一系列的稅費優(yōu)惠政策，我們今天就以分稅種的方式，給大家比較詳細的總結歸納一下，供大家參……

2023最新稅收優(yōu)惠政策有哪些

2023年最新稅收優(yōu)惠政策是指國家為了促進特定行業(yè)、領域的發(fā)展，減輕企業(yè)或個人的稅負，所制定的具有時效性的稅收優(yōu)惠政策。這些……

中企認證咨詢網(wǎng)積累了豐富的國際質(zhì)量認證工作經(jīng)驗，各項業(yè)務均成果卓著。始終以服務國家經(jīng)濟社會發(fā)展和提升人民生活品質(zhì)為己任，依托產(chǎn)品認證(包括服務認證、自愿性認證)、管理體系認證和認證培訓業(yè)務，著力開展節(jié)能。在積極促進國際貿(mào)易，調(diào)整經(jīng)濟結構，保護消費者安全健康，構建社會誠信體系，參與"兩型"社會建設等方面做出了積極貢獻。同時，自身獲得了跨越式發(fā)展，已成為業(yè)務門類全、服務網(wǎng)絡廣、工作手段新、技術力量強、人員素質(zhì)高的一流認證機構，可以方便快捷地為世界各地的客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)的"一站式"服務。中企認證咨詢網(wǎng)秉承"和諧、進取、責任"的理念，正在朝著建立社會公信力高，有較強創(chuàng)新能力、市場競爭能力和可持續(xù)發(fā)展能力，向業(yè)界有較高知名度的國際型認證機構的目標努力前行，優(yōu)質(zhì)的服務、雄厚的技術力量、先進的管理水平保障了中企認證咨詢網(wǎng)業(yè)務的順利開展，為順利實現(xiàn)中企認證咨詢網(wǎng)的質(zhì)量目標、為認證機構的品牌提供了有力保障。

中企認證咨詢網(wǎng)專業(yè)從事ISO9001、ISO14001、OHSAS18001、IATF16949、ISO27001、ISO13485、ISO22000、HACCP、ISO20000、ISO45001、QC080000、GB/T50430、GB/T27922售后服務體系認證、GB/T29490知識產(chǎn)權管理體系、ISO37001、ISO50001、ISO22163、兩化融合體系、系統(tǒng)集成資質(zhì)、十環(huán)認證、SMETA、SEDEX、BSCI、SA8000、FSC、ICTI、GSV、C-TPAT、WRAP、EICC、GMP、GMPC、ETI、BRC、驗廠咨詢、商務部信用等級、誠信信用等級、ISO體系、CE、3C、AAA等認證咨詢服務。認證價格實惠，證書真實有效，認監(jiān)委可查，如有疑問，可點擊kaotong66.com了解詳情，竭誠為您服務!