今天小編跟大家談到的是有關小徽企業(yè)申報表填寫樣板的問題，文中也會對小微企業(yè)年報如何填寫進行詳細的講解。希望本文對您起到更多幫助意義。還望您能多多關注分享本站。我們也會將更多好文帶給您。

小微企業(yè)增值稅申報表怎么填

一、正面回答

小微企業(yè)增值稅申報表的填寫流程：

1、登錄電子稅務局，進入申報系統(tǒng)；

2、選擇增值稅界面，進入到申報頁面；

3、發(fā)票采集，發(fā)票采集包括銷項采集與進項采集；

4、申報表填寫；

5、申報表發(fā)送。

二、分析

小規(guī)模納稅人中的企業(yè)或非企業(yè)單位月銷售額不超過3萬元享受暫免征增值稅優(yōu)惠政策的，應將其免稅銷售額填列在申報表第10欄小微企業(yè)免稅銷售額對應欄次，相應的免稅額填列在第18欄小微企業(yè)免稅額對應欄次。納稅人取得屬于免征增值稅項目的收入，應填列在申報表第12欄其他免稅銷售額對應欄次。納稅人取得出口免稅的收入，應填列在申報表第13欄出口免稅銷售額對應欄次。

三、小微企業(yè)增值稅稅率

符合條件的小型微利企業(yè)，無論采取查賬征收方式還是核定征收方式，其年應納稅所得額低于100萬元的，均可以享受所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率計算繳納企業(yè)所得稅的政策。

小微企業(yè)納稅申報表怎么填

法律分析：填報小微企業(yè)納稅申報表時應注意：1、小微企業(yè)季度增值稅申報表按季填寫，如所屬期填為1-3月。2、增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)填表說明：(1)第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除后的不含稅銷售額，并與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。(2)第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。(3)第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。(4)第4欄“銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。(5)第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。(6)第6欄“免稅銷售額”：自動計算得出銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，等于第7+8+9欄。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除后的不含稅銷售額。

法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》 第六十條 納稅人有下列行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款：（一）未按照規(guī)定的期限申報辦理稅務登記、變更或者注銷登記的；（二）未按照規(guī)定設置、保管帳簿或者保管記賬憑證和有關資料的；（三）未按照規(guī)定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟件報送稅務機關備查的；（四）未按照規(guī)定將其全部銀行帳號向稅務機關報告的；（五）未按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的。納稅人不辦理稅務登記的，由稅務機關責令限期改正；逾期不改正的，經(jīng)稅務機關提請，由工商行政管理機關吊銷其營業(yè)執(zhí)照。納稅人未按照規(guī)定使用稅務登記證件，或者轉借、涂改、損毀、買賣、偽造稅務登記證件的，處二千元以上一萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處一萬元以上五萬元以下的罰款。

小規(guī)模納稅人申報表怎么填?

小規(guī)模納稅人增值稅減免稅申報表填寫方法。

一、登錄電子稅務局，進入【我要辦稅】，

二、選擇【稅費申報及繳納】，

三、選擇應申報的報表。在【按期應申報】中，選擇要申報的稅種，點擊[填寫申報表]，注：

1、"按期應申報"里出現(xiàn)的待申報的申報表和財務報表都是納稅人當期需要申報和報送的.

2、若納稅人近期有稅費種認定、納稅人資格、備案等發(fā)生變動，頁面展現(xiàn)清冊與實際所需不符的，需要點擊頁面的藍色字體"重置申報清冊"，重新生成應申報清冊。

四、填寫增值稅申報表及附列資料，注：在選擇申報表右上方標示的紅色數(shù)字為警示信息，含義為該份申報表還存在的不能通過審核的錯誤數(shù)量.

五、選擇《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》注：申報表上方顯示應申報的增值稅類型，核定征收的個體工商戶同時顯示核定銷售額和核定應納稅額.六、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》需填報的主要內(nèi)容，注：因小規(guī)模納稅人不存在進項稅額抵扣，所以在申報表主表中主要填寫的就是五類銷售額。

七、應稅銷售額的填報。

小微企業(yè)如何填寫增值稅申報表？

符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，應填入《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”。

個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。

符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額，應填入《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第18欄“小微企業(yè)免稅額”。

擴展資料

納稅申報表的填列不是根據(jù)會計報表上的項目填寫的，是根據(jù)明細賬填列的。

1、根據(jù)主營業(yè)務收入填寫本月數(shù)、累計數(shù)。

2、銷售貨物產(chǎn)生的銷項稅。

3、免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。

4、應交稅金－應交增值稅（銷項稅）本月合計數(shù) 累計數(shù)。

5、應交稅金－應交增值稅（進項稅）本月合計數(shù) 累計數(shù)。

6、應交稅金－未交增值稅 本月期初余額（留抵是借方余額）。

參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報表

以上就是有關小徽企業(yè)申報表填寫樣板和小微企業(yè)年報如何填寫的內(nèi)容講解。你還想了解更多這方面的信息，記得收藏關注本站。

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