還有人對(duì)小規(guī)模納稅人交哪些稅不清楚，今天一次說(shuō)全，歡迎收藏保存直接套用，關(guān)注我將學(xué)到更多的財(cái)稅干貨。本文所述稅收優(yōu)惠政策適用于單位性質(zhì)為小規(guī)模納稅企業(yè)，且符合小型微利企業(yè)條件。

小規(guī)模納稅人是對(duì)增值稅納稅人的分類，增值稅納稅人分一般納稅人和小規(guī)模納稅人，一般納稅人一般是指年收入在500萬(wàn)元以上的企業(yè)，年收入在500萬(wàn)元以下但會(huì)計(jì)核算健全，也可以申請(qǐng)登記成為一般納稅人。未登記為一般納稅人的企業(yè)，就是小規(guī)模納稅人。

注意：年收入500萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)不是按照自然年度的1月1日至12月31日，而是循環(huán)滾動(dòng)計(jì)算。應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額與應(yīng)稅行為銷售額分別計(jì)算，分別適用增值稅一般納稅人登記標(biāo)準(zhǔn)。更多稅收優(yōu)惠技巧推薦【2023年正版】中華人民共和國(guó)現(xiàn)行稅收法規(guī)及優(yōu)惠政策解讀，由立信會(huì)計(jì)出版社出品，2023年最新版，更新更詳細(xì)的解析稅收法規(guī)及解釋的具體應(yīng)用。

小型微利企業(yè)，即，從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件。

一、增值稅

繳納稅款要按銷售收入3%繳納增值稅。適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

小規(guī)模納稅人，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元)的，免征增值稅。

稅收依據(jù)：《關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第19號(hào)，執(zhí)行至2027年12月31日。

注意：不需要交增值稅的并不等于不需要申報(bào)。

二、附加稅

附加稅通常包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等，按照已繳納的增值稅一定比例繳納。城建稅根據(jù)個(gè)體戶所在地有所差別，城鎮(zhèn)的一般稅率為增值稅的7%，縣、鎮(zhèn)的一般稅率為5%，在農(nóng)村的，稅率一般為1%。教育費(fèi)的繳納稅率一般為3%。

城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加可以享受減征50%最新的優(yōu)惠政策。

稅收依據(jù)：財(cái)政部 稅務(wù)總局《關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費(fèi)政策的公告》財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第12號(hào)，執(zhí)行至2027年12月31日。

三、企業(yè)所得稅

年度應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元以下，減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，綜合稅率為5%。

稅收依據(jù)：財(cái)政部 稅務(wù)總局《關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費(fèi)政策的公告》財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第12號(hào)，執(zhí)行至2027年12月31日。

企業(yè)所得稅匯算清繳，哪些內(nèi)容需要納稅調(diào)增，哪些內(nèi)容需要納稅調(diào)減，結(jié)合實(shí)務(wù)具體分析，推薦大家企業(yè)所得稅納稅調(diào)整實(shí)務(wù)與案例，這是2023年最新版，助力我們依法納稅，合理降低企業(yè)所得稅稅負(fù)。

四、其他稅費(fèi)

其他稅費(fèi)包含房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅、資源稅(不含水資源稅)等可以享受減征50%最新的優(yōu)惠政策。

稅收依據(jù)：財(cái)政部 稅務(wù)總局《關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費(fèi)政策的公告》財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第12號(hào)，執(zhí)行至2027年12月31日。

以上幾種是小規(guī)模納稅人最常交的稅種，企業(yè)拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照后需要去稅局報(bào)到，稅局會(huì)進(jìn)行稅種核定，這樣就知道具體需要交哪些稅了。

五、企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定:企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。即，2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳截止時(shí)間為2024年5月31日。

企業(yè)所得稅匯算清繳填報(bào)說(shuō)明需要關(guān)注當(dāng)年的稅務(wù)要求，可參考《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類，2017年版)》部分表單及填報(bào)說(shuō)明(2022年修訂)。

企業(yè)對(duì)采購(gòu)實(shí)物或服務(wù)的公司都可以開具發(fā)票。所以無(wú)論是個(gè)體戶還是企業(yè)，不要為一時(shí)的節(jié)約成本、或怕麻煩而不去提供正規(guī)發(fā)票或不索取發(fā)票，從而放任白條收入入賬，導(dǎo)致最后付出更高的代價(jià)。開具發(fā)票是義務(wù)，索取發(fā)票是權(quán)益。

這52項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,2024年繼續(xù)執(zhí)行!

2024年稅收優(yōu)惠集錦來(lái)了!小編給大家整理好了，快快轉(zhuǎn)發(fā)收藏!目錄：一、2項(xiàng)政策執(zhí)行至2024年12月31日二、13項(xiàng)政策執(zhí)行至2025年12……

2023年最新減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策匯編(其他稅費(fèi)篇)

2023年最新出臺(tái)政策：其他稅費(fèi)篇一、延續(xù)對(duì)充填開采置換出來(lái)的煤炭減征資源稅優(yōu)惠政策自2023年9月1日至2027年12月31日，對(duì)充填開……

財(cái)政部|增值稅|企業(yè)所得稅|國(guó)家稅務(wù)總局|稅費(fèi)優(yōu)惠政策 最近33項(xiàng)延續(xù)或新政策！

一、增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告202……

關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策有關(guān)征管問(wèn)題的公告

國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)六稅兩費(fèi)減免政策有關(guān)征管問(wèn)題的公告國(guó)家稅務(wù)總局公告2022年第3號(hào)為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院……

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