小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。稅小安今天給大家整理了一份，記得點贊收藏喲~

01回顧：小微企業(yè)如何定義

微企業(yè)的認(rèn)定主要依據(jù)企業(yè)的從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，并結(jié)合行業(yè)特點來確定。具體來說，在企業(yè)所得稅方面，小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、從事國家非限制和禁止行業(yè)：

企業(yè)所從事的經(jīng)營活動必須是國家允許和支持的行業(yè)領(lǐng)域，若從事的行業(yè)在國家限制或禁止范圍內(nèi)，則不滿足小微企業(yè)的認(rèn)定條件。

2. 年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元：

應(yīng)納稅所得額是企業(yè)在一個納稅年度內(nèi)，按照稅法規(guī)定計算的應(yīng)納稅所得額。這里的年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元，是小微企業(yè)認(rèn)定的重要利潤指標(biāo)條件。

3. 從業(yè)人數(shù)不超過300人：

這里的從業(yè)人數(shù)包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。企業(yè)需要準(zhǔn)確統(tǒng)計和申報從業(yè)人數(shù)信息，以確定是否符合該標(biāo)準(zhǔn)。

4. 資產(chǎn)總額不超過5000萬元：

資產(chǎn)總額是企業(yè)擁有的各種資產(chǎn)的總和，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。企業(yè)的資產(chǎn)總額需在5000萬元以下，才能滿足小微企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模要求。

特別注意

不同地區(qū)、不同行業(yè)可能會根據(jù)實際情況對小微企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)有一些微調(diào)或補(bǔ)充規(guī)定。企業(yè)可以通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)進(jìn)入小微企業(yè)名錄板塊進(jìn)行查詢，看自己是否被認(rèn)定為小微企業(yè)。

02 小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策匯總

2024年小微企業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠政策呢？一起來學(xué)習(xí)下：

企業(yè)所得稅

小型微利企業(yè)減按25%

優(yōu)惠對象：小型微利企業(yè)

優(yōu)惠內(nèi)容：對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

優(yōu)惠期限：2023年1月1日至2027年12月31日

特別提醒：

1、小型微利企業(yè)不區(qū)分征收方式，查賬征收、核定征收，均可享受減免政策。

2.企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅時已享受小型微利企業(yè)所得稅減免政策，匯算清繳企業(yè)所得稅時不符合小型微利企業(yè)條件的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅款。

增值稅

1、每月收入在10萬元以下免征增值稅

優(yōu)惠對象：增值稅小規(guī)模納稅人

優(yōu)惠內(nèi)容：對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

優(yōu)惠期限：2023年1月1日至2027年12月31日

享受條件：適用于按期納稅的增值稅小規(guī)模納稅人。

2、增值稅3%減按1%征收

優(yōu)惠對象：增值稅小規(guī)模納稅人

優(yōu)惠內(nèi)容：增值稅小規(guī)模納稅人適用 3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

優(yōu)惠期限：2023年1月1日至2027年12月31日

3、小額貸款利息收入免征增值稅

優(yōu)惠對象：金融機(jī)構(gòu)

優(yōu)惠內(nèi)容：對金融機(jī)構(gòu)向小型企業(yè)、微型企業(yè)及個體工商戶發(fā)放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅。

優(yōu)惠期限：執(zhí)行至2027年12月31日

4、擔(dān)保和再擔(dān)保收入免征增值稅

優(yōu)惠對象：所有納稅人

優(yōu)惠內(nèi)容：納稅人為農(nóng)戶、小型企業(yè)、微型企業(yè)及個體工商戶借款、發(fā)行債券提供融資擔(dān)保取得的擔(dān)保費收入，以及為上述融資擔(dān)保（以下稱原擔(dān)保）提供再擔(dān)保取得的再擔(dān)保費收入，免征增值稅。再擔(dān)保合同對應(yīng)多個原擔(dān)保合同的，原擔(dān)保合同應(yīng)全部適用免征增值稅政策。否則，再擔(dān)保合同應(yīng)按規(guī)定繳納增值稅。

優(yōu)惠期限：執(zhí)行至2027年12月31日

六稅兩費

“六稅兩費”減半征收政策

優(yōu)惠對象：增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶

優(yōu)惠內(nèi)容：對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減半征收資源稅(不含水資源稅)、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶已依法享受資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、教育附加等其他優(yōu)惠政策的，可疊加享受此項優(yōu)惠政策。

優(yōu)惠期限：2023年1月1日至2027年12月31日

印花稅

借款合同免征印花稅

優(yōu)惠對象：金融機(jī)構(gòu)和小型企業(yè)、微型企業(yè)

優(yōu)惠內(nèi)容：對金融機(jī)構(gòu)與小型企業(yè)、微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅。

優(yōu)惠期限：執(zhí)行至2027年12月31日

個人所得稅

個體工商戶減半征收個人所得稅

優(yōu)惠對象：個體工商戶

優(yōu)惠內(nèi)容：　個體工商戶年度應(yīng)納稅所得額不超過 200 萬的，不論是查賬征收還是核定征收，均可減半征收個人所得稅。

優(yōu)惠期限：2023年1月1日至2027年12月31日,

設(shè)備、器具扣除優(yōu)惠

設(shè)備、器具扣除優(yōu)惠

優(yōu)惠內(nèi)容：企業(yè)在 2024 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期間新購進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價值不超過 500 萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。

優(yōu)惠期限：2024年1月1日至2027年12月31日

寶安區(qū)申請小微企業(yè)社保補(bǔ)貼,可以享受的補(bǔ)貼金額是多少?

自2024年1月1日起，提高小微企業(yè)社保補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按用人單位為符合條件人員實際繳納社會保險費給予補(bǔ)貼?！?p>

江門市2024年省級促進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)上規(guī)模發(fā)展獎補(bǔ)資金項目計劃的通知

江門市工業(yè)和信息化局關(guān)于下達(dá)2024年省級促進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)上規(guī)模發(fā)展獎補(bǔ)資金項目計劃的通知各縣(市、區(qū))人民政府：根據(jù)《廣東省……

肇慶市封開縣2024年小微企業(yè)社保補(bǔ)貼公示

公 示封開海螺交投綠色建材有限公司等1個單位(共7人)申請中小微企業(yè)招用畢業(yè)2年內(nèi)的高校畢業(yè)生社會保險補(bǔ)貼資料，我中心已審核受……

中小微企業(yè)迎“利好”!湖南調(diào)整企業(yè)研發(fā)財政獎補(bǔ)最低補(bǔ)助額

長沙晚報掌上長沙11月8日訊(全媒體記者 徐運源 通訊員 全程鉑)記者7日從省科技廳獲悉，該廳聯(lián)合省財政廳印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步明確……

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